紙の手形・小切手、いよいよ終焉。2026年問題で慌てないために、経営者が今やるべきこと

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「でんさいって、結局なんなの?」 「手形がなくなるって聞いたけど、うちには関係ないよね？」

 

そんな声が、いまだ多くの中小企業経営者の間でささやかれています。ですが、2025年5月末の現時点で、“紙の手形・小切手”という存在は、いよいよその役目を終えようとしています。

 

政府が掲げる2026年度末の「約束手形廃止」方針を受け、メガバンクや地方銀行は紙手形の発行受付を順次終了。全銀協も「紙の交換ゼロ」を明言し、業界全体が“ポスト手形社会”に向けた最終カウントダウンに入っています。

 

このブログでは、現時点での政策動向や金融機関の対応を整理しつつ、今まさに対応を迫られている中小企業経営者の方々に向けて、「でんさい（電子記録債権）」の活用や資金繰り対応を含めた“今からできる実践策”をお届けします。

2026年度末 ─つまり2027年3月をもって、紙の「約束手形」はその役割を終えることが国の方針として明確に示されています。これは法改正ではありませんが、事実上の“制度廃止”であり、全産業に影響を及ぼす大きなルール変更です。

 

 

政府はこの方針を2021年の成長戦略に明記し、2026年度末までに紙の約束手形をなくし、すべて電子的手段に切り替えることを掲げました。また、小切手についても完全電子化を視野に入れた対応が求められています。

 

 

それに先んじて、2022年11月には「手形・小切手の電子交換所」がスタート。物理的な紙の移動を伴わない形での取引処理が始まりました。そして、2024年11月には、手形の支払サイトを業種問わず一律60日以内とする新しい基準が施行され、下請企業の資金繰り改善が制度面からも後押しされました。

 

 

さらに、金融機関側の動きも早く、2025年時点で三菱UFJ銀行、三井住友銀行、みずほ銀行といった主要メガバンクは、紙の手形・小切手帳の発行受付を終了しつつあります。すでに「満期日が2027年4月以降の紙手形は取扱い不可」とする銀行も出てきており、物理的にも紙の手形は“使えなくなる”段階に近づいています。

 

 

加えて、全銀協（全国銀行協会）は「電子交換所での手形・小切手の交換枚数ゼロ」を2026年度末までに達成する目標を掲げており、実質的な強制力として業界全体を巻き込んだ体制整備が進んでいます。

 

 

つまり、形式上は「自主的な廃止」ですが、実態は「インフラの撤去」に近いものがあり、紙の手形・小切手が残りわずか数年で“流通不能”になる未来が確定しているのです。

 

この動きは、大企業だけでなく、すべての中小企業にも波及します。「うちは少額だし」「月に1枚だけだから」では済まされません。なぜなら、発行側である取引先や金融機関の対応によって、自社の対応を“後回し”にできなくなるからです。

 

 

 

次章では、なぜ政府がここまで手形廃止を急ぐのか、その背景と本質を探っていきましょう。

 

今回の「紙の手形・小切手の廃止」は、単なる技術的な置き換えではありません。これは、企業間取引のあり方そのものを変えようとする、非常に本質的な改革です。その背景には、以下のような “変えるべき理由” が集約されています。

 

1. 紙による決済の非効率性

まずは、紙による手形・小切手の運用が非常に非効率であるという事実。紙媒体では、発行・送付・回収・保管・取立といった一連の処理に膨大な時間と人手がかかります。加えて、印紙税の支払いや郵送・保険対応など、目に見えにくい「間接コスト」も経営を圧迫します。

 

 

2. 紛失・盗難・不正といったリスクの常在

物理的な書面であるがゆえに、手形・小切手は常に「持ち出された」「盗まれた」「偽造された」というリスクと隣り合わせです。しかも、一度不渡りを出せば、取引先の信用は大きく損なわれ、企業間関係に深刻な影響を与えます。

 

 

3. 支払サイトの “後送り” 文化

手形取引は、支払サイト（支払い期日）が長期化する傾向にあり、支払う側（親事業者）は資金繰りに有利でも、受取側（下請企業）は待たされるばかり。これは下請法の精神にも反し、中小企業の体力を奪ってきました。近年、サイトを短縮しても問題が起きない実証も進み、わざわざ紙を使ってサイトを延ばす“慣習”は時代遅れと見なされ始めています。

 

 

4. グローバルスタンダードへの対応

海外主要国では、すでに紙の手形制度は大幅に縮小されています。EUや米国では電子決済が主流で、紙ベースの決済手段は “例外的な措置” になりつつあります。国際競争力の観点からも、日本だけが旧態依然とした慣習にしがみつくわけにはいかないのです。

 

 

5. デジタルインフラの整備状況が整った

かつては「代替手段がない」とされていた時期もありましたが、現在では、でんさいネット（電子記録債権）という電子的な決済手段が制度面・インフラ面ともに整備され、全国の金融機関で利用可能です。さらに、2023年以降、従来あった記録手数料や利便性の課題も改善され、電子化移行の準備は“十分整った”と判断されています。

 

このように、“紙の手形・小切手を廃止すべき理由”は、単なるデジタル化の流れだけでなく、「非効率を排除する」「中小企業を守る」「国際競争力を高める」といった、経営の根幹に関わるテーマと直結しているのです。

 

 

だからこそ、政府は法改正ではなく“実務インフラの撤去”という形で、全体を動かそうとしています。次章では、実際の代替手段としての「でんさい」について、その本質と誤解されがちな点を紐解いていきます。

制度変更の中心にあるのが、「でんさい（電子記録債権）」という仕組みです。しかし、現場ではまだその本質を正しく理解されていないケースも少なくありません。「なんだか難しそう」「大企業だけが使うものでは?」「導入には高額なシステムが必要なのでは?」といった“誤解”が、中小企業での普及を妨げています。

 

 

ここでは、でんさいの基本構造と特徴を押さえながら、よくある誤解をクリアにしていきます。

 

 

１．でんさい＝電子記録債権とは？

「でんさい」とは、法律上の正式名称を「電子記録債権」と言い、2008年に施行された「電子記録債権法」に基づいて創設された新しい債権取引の形態です。紙の手形に代わり、インターネット上で債権の発生・譲渡・消滅などを記録・管理するもので、紙を使わずに企業間取引を安全に完結できます。

 

 

具体的には、振出人（買い手）が支払期日を指定して「債権を発生」させ、受取人（売り手）がそれを電子的に受け取るという流れです。債権は第三者に譲渡したり、分割して譲渡することも可能です。

 

 

２．でんさいの主なメリット

• 紙が不要・郵送が不要
  　オンライン完結で物理的な手間がなくなる
  

• 印紙税が不要
  　手形と異なり、印紙を貼る必要がない
  

• 資金繰りが見える化
  　債権情報を一覧で確認できる
  

• 会計処理が効率化
  　電子帳簿保存法にも適合し、ペーパーレス対応が進む
  

• リスク管理が明確に
  　記録に基づいて発生・譲渡・消滅が明確化され、不渡りや偽造のリスクが激減

 

３．よくある誤解とその実態

• 「でんさいは大企業だけが使うもの？」 
  → 実際には14万社近い企業がすでに契約しており、地元の中小製造業や商社などでも活用例が増えています。
  

• 「導入コストが高いのでは？」 
  → 銀行口座を持っていれば、インターネットバンキング経由で簡易に申込可能。基本的な初期費用は数千円〜1万円程度、取引1件あたりの手数料も100〜数百円程度です。
  

• 「操作が難しいのでは？」 
  → 銀行のIB（インターネットバンキング）画面内にメニューが用意されており、請求書のような感覚で操作可能。導入時に担当者のサポートが受けられるケースも多いです。
  

• 「取引先が使っていなければ意味がない？」 
  → 最近ではでんさい利用企業を検索できるサービスも整備されており、相手先が未契約であっても、導入を促す支援制度が多数用意されています。

 

4. 利用の流れ（簡略版）

1. 銀行にでんさい利用申請（契約）
   

2. 支払取引に応じて「発生記録」を入力

3. 相手先が内容を確認し、債権受取り

4. 必要に応じて「譲渡記録」「消滅記録」

 

すべてオンライン上で完結するため、時間的にも事務的にも手形より効率的です。

 

 

 

「紙の手形と比べて、利便性は劣らないどころか、むしろ上回る」──これが現在の“でんさい”です。次章では、こうした制度が整いながらも、中小企業で導入が進まない理由とその実態について掘り下げていきます。

 

制度の整備は整い、金融機関も積極的に推進している。でんさいの利用社数も14万社を超え、手数料や運用面のハードルも大きく下がった ─にもかかわらず、中小企業の現場では「電子化が進まない」という声がいまだに根強く残っています。

 

この章では、なぜ中小企業の手形・小切手電子化が進まないのか、その背景にある “リアルな悩み” を整理し、制度と実務のギャップを明らかにしていきます。

 

１．「相手が対応してくれない」という壁

最も多い声が、「自社は導入したいが、取引先がでんさいに未対応である」というケースです。紙の手形・小切手は、受け取り・支払いの“両者”が揃って初めて成立する取引です。

 

とくに中小企業が大手の下請けである場合、支払条件を提示するのは取引先（発行者）です。「取引先がでんさいを使ってくれない」「むしろ紙での支払いを求めてくる」といった実情が、電子化の推進を難しくしています。

 

２.「業界慣習」が足かせに

業界や地域によっては、いまだに「紙の手形が当たり前」とされる文化が色濃く残っています。「いまさらやり方を変えると混乱する」「付き合いのある同業者もみんな紙」という状況では、たとえ便利であっても新しい仕組みへの移行には心理的抵抗があります。

 

こうした“空気”が、経営者の判断を鈍らせ、結果として変化を先送りにする要因となっているのです。

 

３．「システム導入コスト」が不安

一部の中小企業では、「でんさいには専用ソフトや高額なシステムが必要なのでは」という誤解が根強くあります。実際には、でんさいは多くの銀行のインターネットバンキングで利用可能で、基本的な手数料や契約費用も限定的ですが、“コストが不明瞭”というだけで敬遠されてしまうことも。

 

 

また、自社の経理体制がアナログな場合、「経理担当が対応できるか不安」「既存の会計ソフトと連携できるのか分からない」といった“運用上の不安”も大きな足かせになります。

 

 

４．「そもそも急がないといけないのか分からない」

意外と多いのが、「手形廃止が自社にどう影響するのかがピンとこない」という反応です。制度変更の広報が行き届いておらず、メディア報道も少ないため、危機感が醸成されていない現場も多いのが実情です。

 

 

特に「月に数件」「小口の取引でしか手形を使っていない」会社ほど、「うちは関係ないだろう」と思ってしまいがちです。しかし、実際には金融機関が紙の取り扱いをやめるため、“発行すらできなくなる”日が来ることに気づいていないケースが少なくありません。

 

 

５．受け身の経営から能動的な経営へ

根本的な課題として、「手形がなくなるのは“誰かがなんとかしてくれるだろう”」という受け身の姿勢が、変化の足を引っ張っているとも言えます。

 

 

でんさいの普及や電子化の成功事例を見ると、多くは「自社主導で動いた企業」が先行しています。たとえば、銀行と協力して自社の主要取引先を調査し、対応していない企業には丁寧に電子化のメリットを説明するなど、“自ら動いた会社” がスムーズな移行を実現しています。

 

 

 

「進まない理由」は、裏を返せば「対応策がある」ということでもあります。次章では、実際にでんさい移行に成功した企業が、どのようなプロセスでその壁を越えたのか──リアルな事例をもとにご紹介します。

 

紙の手形・小切手に依存し続けることのリスクが明確になる一方で、すでに先行して電子化に舵を切り、成果を上げている中小企業も増えてきました。

 

 

この章では、そうした企業がどのようなステップで“でんさい移行”に成功したのか、実例を通して具体的に見ていきます。

 

 

【事例1】埼玉県の製造業・株式会社F機工

社員30名規模の金属加工会社であるF機工は、2023年時点で月に5～10件程度の手形を受け取っていました。取引先は全国に広がっており、その中には「でんさいを導入している」と明言する企業も存在していました。

 

 

そんな中、同社の経理担当が銀行に相談したことをきっかけに、でんさいの導入を決断。銀行からは、自社だけでなく“主要取引先がでんさいを導入しているかどうか”を調査する機能を紹介されました。

 

 

結果、主要取引先の6割以上がすでにでんさい契約済みであることが判明。「あとは自社が動けばよい」となり、実際の導入に至ったのです。

 

 

さらに銀行担当者が、導入説明会にオンラインで参加するなどして、取引先にも説明を実施。その結果、導入から半年以内に、受取手形の約9割をでんさいに切り替えることに成功しました。

 

 

【事例2】静岡県の部品メーカー・T製作所

こちらは「取引先から紙の手形を受け取り続けている」ことに対する社内の不安から、社長自らが動いたケースです。

 

背景には、「紙のままでは事務が煩雑」「経理担当が1人で限界」といった業務上のひっ迫がありました。税理士に相談したところ、でんさいの活用を勧められ、地銀経由で申請。

 

 

初期のころは「でんさいでお願いします」と言っても応じてくれない取引先もあったが、同業の成功例などを資料にまとめて説明することで徐々に賛同が広がっていきました。

 

 

結果的に、全体の約7割の取引先が紙から電子へと切り替わり、印紙税・郵送コストも年間で約40万円削減。経理業務も半日分の負担が軽減され、社員の離職リスクも回避できたといいます。

 

 

成功企業の共通点

1. 「まず自社から動く」姿勢

   誰かが変えてくれるのを待つのではなく、自分たちが先に変わるという意思決定が早かった。
   

2. 金融機関・士業との連携

   情報収集と導入支援に長けた専門家の協力を得て、スムーズに移行できた。
   

3. 社内と取引先への説明を丁寧に行った

   単に「変える」と伝えるだけでなく、その理由やメリットを共有するコミュニケーションを怠らなかった。
   

4. 短期ではなく中長期での効果を見据えた判断

   初期コストよりも「時間削減・安全性・信用力アップ」など、複合的な価値を評価した。

 

 

制度改正に “間に合うかどうか” だけでなく、こうした導入事例から見えてくるのは、「電子化がもたらす経営効率と信頼性の向上」という “副次的な果実” です。

 

 

 

次章では、2025年中に中小企業が取り組むべき具体的な3つのアクションを、ステップバイステップで整理します。

 

「でんさいが必要なのはわかったけど、具体的に何から始めればいいのか？」

 

 

ここまで読み進めた読者の方には、そんな疑問が浮かんでいるかもしれません。

 

 

制度の終わりはすでに見えており、猶予はあと1年半ほど。でんさいをはじめとする電子的手段への移行を急ぐ必要がありますが、闇雲に動いてもうまくいきません。ポイントは「順序」と「巻き込み」です。

 

 

この章では、中小企業が2025年中に取り組むべき具体的な3つのアクションを提示します。

 

 

アクション１：資金繰り体制を再点検する

最優先に取り組むべきは、自社の資金繰り体制の見直しです。紙の手形が廃止されるということは、従来よりも支払サイトが短縮され、実際の現金流出が早まる可能性を意味します。

 

 

とくに、手形割引などで流動性を確保していた企業にとっては、「でんさいでは割引がしづらいのでは?」という不安もあるかもしれません。しかし現在では、でんさいも金融機関によって割引の取り扱いが可能であり、資金繰りの再構成こそが重要な対応策です。

 

チェックポイント

• 月次の入出金スケジュールを見直す

• キャッシュフローシミュレーションを作成する

• 銀行との信用枠（融資・割引枠）を再確認する

 

アクション２：主要取引先の支払動向を確認する

でんさいを自社で導入しても、取引先が紙の手形に固執していると活用が進みません。逆に、主要な顧客がすでにでんさいに移行している場合、対応が遅れると「電子化されていない会社」として信頼性に影響が出る可能性すらあります。

 

 

金融機関によっては、「取引先企業のでんさい契約有無」を確認できるツールや、契約数マップなども提供しています。また、すでに対応している取引先にはヒアリングを行い、「今後の支払方法変更の有無」などを事前に把握しておくことも重要です。

 

チェックポイント

• 上位10社の取引先に対して支払方法の現況を確認する

• 支払通知書などに「でんさい利用予定」の有無を表示してもらう

• 取引先が未導入であれば、銀行や専門家と連携して説明を行う準備をする

 

アクション３：金融機関・税理士等と連携して導入準備を整える

でんさいの導入は、完全に“ひとりで”進めるものではありません。実際には、利用する金融機関、顧問税理士、会計ソフト提供会社などと連携することで、スムーズかつ正確に進めることができます。

 

 

中でも最も重要なのは、「導入の初期設計を間違えない」こと。社内のどの部署が担当し、どういうフローで記録処理・受領確認・消込処理を行うかをあらかじめ決めておくことで、業務が混乱せずにすみます。

 

チェックポイント

• 銀行のでんさい導入担当者に相談し、導入フローの説明を受ける

• 顧問税理士と会計処理・税務処理上の運用方法をすり合わせる

• 必要に応じて、社内業務マニュアルを策定する

 

「あと1年半ある」と考えるのか、「もう1年半しかない」と考えるのか。

 

 

いま準備を始める企業と、直前まで様子見を続ける企業とでは、結果的に得られる“スムーズな移行・信用力の維持”に大きな差が出てきます。

 

 

 

次章では、この制度変化を“リスク”ではなく“チャンス”ととらえる視点から、未来志向で取り組むべきマインドセットについてお伝えします。

 

2026年、紙の約束手形がいよいよ制度として “終わる” 。この変化をどう捉えるか ─そこに、これからの企業経営の差が生まれます。

 

「また余計な制度改正が始まったな」と感じる方もいるかもしれません。しかし、制度変更は単なる義務ではなく、経営体質を見直す契機でもあります。変化は、準備している者にとっては “リスク” ではなく “チャンス” です。

 

手形・小切手の時代が教えてくれたもの

日本の高度経済成長期を支えた紙の手形文化は、たしかに信用取引の象徴でした。「社長の一筆でお金が動く」信頼のかたちがそこにはありました。

 

しかし今、時代は大きく変わっています。リモートワーク、電子契約、クラウド会計──信頼は紙ではなく、可視性と即時性、透明性と再現性で担保される時代に入りました。

 

過去の慣習に敬意を払いながら、次の時代に “適応する” こと。それが、いま企業経営に求められている力なのです。

 

 

「信用」は形を変えて引き継がれる

でんさいも、最初は「慣れない」「手形より不安」と思われがちです。しかし、それは単に「新しい形式」に不慣れなだけ。実際には、電子記録債権の方が取引の信用度はむしろ高いと評価される金融機関も少なくありません。

 

 

記録の正確性、改ざんの困難性、可視性──すべてが手形よりも優れた信頼構造であることが、少しずつ認知され始めています。

 

 

“備えた者” だけが得られる果実

手形廃止への対応を、ただの“業務上の義務”とするか、あるいは “事業体質の強化” と捉えるか。

 

ここで一歩先んじて準備を進めた企業には、以下のような果実が訪れます：

• 経理・財務の業務効率化

• キャッシュフローの見える化と改善

• 取引先からの信頼強化（「対応力のある会社」として評価）

• 金融機関からの融資判断における優位性

 

これは、単に「制度変更に間に合った会社」ではなく、変化に向き合い、柔軟に適応する力を証明した会社に与えられる“新しい信用”とも言えるでしょう。

 

2026年問題は、たしかに “全企業に影響する重大なテーマ” です。 しかし恐れる必要はありません。制度は整いました。道筋も見えています。あとは、“自社が動くかどうか” だけです。

 

 

未来の経営者が今のあなたを振り返ったとき、「あのとき動いてよかった」と言えるような意思決定を、いまこの瞬間から始めましょう。

 

あなたの会社の “次の10年” が、その一歩から始まります。

 

 

「何から始めるべきかわからない」という中小企業の皆さまへ。初回無料で現在の状況をヒアリングし、貴社専用のアクションプランをご提案します。ご希望の方は下記フォームよりどうぞ。